Abrir uma empresa é uma grande conquista, mas junto com a realização de se tornar um empreendedor, vem também uma série de decisões importantes que podem impactar o sucesso do seu negócio. Uma dessas decisões é a escolha do regime tributário.
Pode parecer um tema complicado, mas entender bem os tipos disponíveis e suas implicações pode fazer uma grande diferença no seu bolso e na saúde financeira da sua empresa.
Neste guia, vamos explicar de forma simples e direta o que é um regime tributário, quais são os tipos mais comuns no Brasil, e como escolher o mais adequado para a sua empresa.
Nossa meta é ajudar você a navegar por esse tema com confiança, para que possa tomar decisões informadas e garantir que sua empresa esteja em dia com suas obrigações fiscais, evitando surpresas desagradáveis no futuro.
O que é o Regime Tributário?
Quando você abre uma empresa, precisa decidir como vai pagar os impostos. Essa escolha é o que chamamos de “regime tributário”. Ele vai definir quanto você vai pagar, como vai calcular esses impostos e quais documentos precisa entregar ao governo. É um passo importante para garantir que sua empresa esteja em dia com a Receita Federal e não tenha problemas futuros.
Por que isso é importante?
Escolher o regime tributário errado pode sair caro e ainda trazer problemas com a Receita Federal, como multas e outras penalidades. Então, entender bem os diferentes regimes tributários e suas características é essencial para fazer a escolha certa.
Tipos de Regime Tributário
No Brasil, os regimes tributários mais comuns são: Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional. Vamos dar uma olhada em cada um deles.
1. Lucro Real
No Lucro Real, você paga impostos com base no lucro real da sua empresa. Esse regime é obrigatório para algumas empresas, como bancos e corretoras. Ele é mais complexo, mas pode ser vantajoso para empresas com margem de lucro baixa. As alíquotas principais são de 15% para o IRPJ e 9% para a CSLL.
2. Lucro Presumido
Aqui, os impostos são calculados com base em uma margem de lucro presumida pelo governo. É mais simples que o Lucro Real e pode ser vantajoso para empresas com lucro alto. As alíquotas variam: 8% para atividades industriais e comerciais e 32% para serviços.
3. Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime simplificado para micro e pequenas empresas, com faturamento de até R$ 4,8 milhões por ano. Ele unifica vários impostos em uma única guia de pagamento (DAS) e tem alíquotas que variam de 4% a 22,90%.
Como escolher o melhor Regime Tributário para sua empresa?
A escolha do regime tributário deve levar em conta vários fatores, como o tipo de atividade da empresa, o faturamento e a quantidade de funcionários. Aqui, a ajuda de um contador é fundamental. Ele pode analisar todas as informações e indicar a melhor opção para você pagar menos impostos dentro da lei.
E os Impostos?
Alguns dos principais impostos que sua empresa pode ter que pagar são:
- IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica): Calculado sobre o lucro da empresa.
- CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido): Também sobre o lucro, com alíquota de 9% (ou 15% para instituições financeiras).
- PIS/PASEP: Uma contribuição social que varia entre 0,65% e 1,65%.
- COFINS: Contribuição sobre o faturamento, isenta para micro e pequenas empresas no Simples Nacional.
- ICMS: Imposto estadual sobre circulação de mercadorias e alguns serviços.
- ISS: Imposto municipal sobre serviços, com alíquota de 2% a 5%.
Por que contar com um contador?
Um contador experiente não só ajuda você a escolher o melhor regime tributário, mas também a manter sua empresa em dia com todas as obrigações fiscais, evitando problemas com o governo. Eles podem simplificar a burocracia, garantir que você pague os impostos corretamente e ajudar a gerenciar suas finanças.
Se precisar de ajuda desde o início do seu processo, conte com o Escritório Jade. Além do serviço completo de abertura de empresa e contabilidade, temos assessores especialistas para dar todo o suporte necessário na gestão da rotina financeira, administrativa e contábil da sua empresa. Gostou deste conteúdo? Então compartilhe e ajude mais pessoas a compreenderem este assunto tão importante.
